Na temelju članka 67. stavka 1. točke 23. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, broj 35/95 - pročišćeni tekst) i članka 36. stavka 1. točke 2. Zakona o platnom prometu u zemlji (»Narodne novine«, broj 27/93 i 23/99) Savjet Hrvatske narodne banke, na sjednici održanoj 16. lipnja 1999. godine, donio je
Ovom Odlukom uređuju se uvjeti i način otvaranja računa poslovnom subjektu i njegovim dijelovima u ovlaštenoj organizaciji.
Poslovni subjekt, u smislu ove Odluke, je pravna osoba, fizička osoba koja obavlja djelatnost sukladno propisima, tijelo državne vlasti, tijelo državne uprave i jedinica lokalne samouprave i uprave.
Ovlaštena organizacija, u smislu ove Odluke, je Hrvatska narodna banka, banka, štedionica i Zavod za platni promet.
Ovlaštena organizacija otvara poslovnom subjektu, prema odredbama iz ove Odluke:
- račun za redovno poslovanje;
- račun za obavljanje novčanog prometa organizacijskog dijela poslovnog subjekta;
- račune za naplatu javnih prihoda;
- druge račune određene zakonom.
Računi iz 1. i 2. alineje stavka 1. ovoga članka otvaraju se kao poslovni računi, koji po karakteru mogu biti žiro i tekući računi.
Računi organizacijskih dijelova poslovnog subjekta i drugi računi određeni zakonom sastavni su dio računa za redovno poslovanje, ukoliko zakonom nije drukčije određeno. Ovlaštena organizacija otvara te račune ako poslovni subjekt ima u toj ovlaštenoj organizaciji otvoren račun za redovno poslovanje.
Vrsta računa, uvjeti otvaranja, vođenje i zatvaranje računa utvrđuju se ugovorom između ovlaštene organizacije i poslovnog subjekta. Ugovor potpisuju osobe ovlaštene za zastupanje ugovornih strana, odnosno osobe koje oni ovlaste.
Uz zahtjev za otvaranje računa za redovno poslovanje poslovni subjekt dostavlja ovlaštenoj organizaciji:
- rješenje o upisu u sudski registar odnosno u registar nadležnog tijela, ako je upis u registar propisan;
- akt nadležnog tijela o osnivanju, ako se poslovni subjekt ne upisuje u registar i nije osnovan na temelju zakona;
- izvod iz zakona, ako je poslovni subjekt osnovan temeljem zakona;
- obavijest o razvrstavanju prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti od Državnog zavoda za statistiku. Obrtnik dostavlja obrasce: RL-1 - »Podaci o obrtu«, RL-2 - »Podaci o izdvojenom pogonu« i RL-3 - »Podaci o djelatnostima obrta« koji su sastavni dio rješenja o upisu u obrtni registar;
- prijavu potpisa osoba ovlaštenih za raspolaganje sredstvima na računu i prijavu pečata kojim će se ovjeravati nalozi za plaćanje dani na obrascima platnog prometa. Za davanje plaćanja elektroničkim putem, ovlaštena organizacija i poslovni subjekt međusobno utvrđuju elektronički potpis.
Ovlaštena organizacija može, za svoje potrebe, zahtijevati dostavu i drugih dokumenata.
Uz zahtjev za otvaranje računa organizacijskom dijelu poslovnog subjekta, poslovni subjekt dostavlja ovlaštenoj organizaciji:
- rješenje o upisu u sudski registar odnosno u registar nadležnog tijela dijela poslovnog subjekta, ako je upis u registar propisan;
- akt poslovnog subjekta iz kojeg je vidljivo da dio poslovnog subjekta može imati račun;
- obavijest o razvrstavanju dijela poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti od Državnog zavoda za statistiku;
- prijavu potpisa osoba ovlaštenih za raspolaganje sredstvima na računu i prijavu pečata kojim će se ovjeravati nalozi za plaćanje dani na obrascima platnog prometa;
- drugu dokumentaciju, po zahtjevu ovlaštene organizacije.
Računi za naplatu javnih prihoda otvaraju se sukladno odredbama iz Naredbe ministra financija o načinu uplaćivanja prihoda proračuna i izvanproračunskih fondova te prihoda za financiranje drugih javnih potreba.
Uz zahtjev za otvaranje drugih računa određenih zakonom poslovni subjekt dostavlja:
- naznaku zakona odnosno drugog propisa na osnovi kojeg se račun otvara;
- prijavu potpisa osoba ovlaštenih za raspolaganje sredstvima na računu i prijavu pečata kojim će se ovjeravati nalozi za plaćanje dani na obrascima platnog prometa.
Ako se račun iz članka 4, 5, 6. i 7. ove Odluke otvara u Zavodu za platni promet, uz zahtjev za otvaranje računa poslovni subjekt dostavlja i ugovor o deponiranju sredstava na računu u depozit po viđenju banke/štedionice osim za sredstva koja se, temeljem propisa, vode u depozitu Hrvatske narodne banke.
Poslovni subjekt je dužan o statusnim i drugim promjenama pismeno obavijestiti ovlaštenu organizaciju kod koje ima račun najkasnije u roku osam dana od dana nastanka promjene i o tome priložiti odgovarajuću dokumentaciju.
Ovlaštena organizacija će zatvoriti račun poslovnom subjektu sukladno odredbama Ugovora iz članka 3. ove Odluke ili po službenoj dužnosti.
Račun poslovnog subjekta za redovno poslovanje, na teret kojeg su evidentirani neizvršeni nalozi za plaćanje zakonskih obveza ili javnih prihoda; nalozi za prisilnu naplatu i nalozi za naplatu vrijednosnih papira i instrumenata osiguranja plaćanja ne može se zatvoriti dok se neizvršeni nalozi ne evidentiraju na teret drugog računa za redovno poslovanje poslovnog subjekta, koji je otvoren u toj ili u drugoj ovlaštenoj organizaciji.
Ako se račun poslovnog subjekta za redovno poslovanje zatvara po službenoj dužnosti, nalozi za plaćanje iz stavka 2. ovog članka evidentiraju se na račun pravnog sljednika ili se vraćaju nalogodavcu.
Istodobno sa zatvaranjem računa za redovno poslovanje poslovnog subjekta, ovlaštena organizacija zatvara račune organizacijskih dijelova poslovnog subjekta i druge račune otvorene temeljem zakona u toj ovlaštenoj organizaciji.
Ovlaštena organizacija dužna je, za račune koji su otvoreni prije stupanja na snagu ove Odluke, od poslovnih subjekata pribaviti propisanu dokumentaciju u roku 60 dana od dana stupanja na snagu Odluke.
Ova Odluka stupa na snagu danom objave u »Narodnim novinama«.
O.br. 509/99.
Zagreb, 16. lipnja 1999.