HRVATSKA NARODNA BANKA

 

1983

Na teme­­­­lju članka 41. stavka 4., članka 51. stavka 2. i članka 68. Zakona o bankama (»Narodne novine« broj 161/98), i članka 67. stavka 1. točke 23. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine« broj 35/95 – pročišćeni tekst), Savjet Hrvatske narodne banke na sjednici održanoj 20. rujna 2000. godine, donio je

ODLUKU

O IZMJENAMA I DOPUNAMA ODLUKE O RASPOREĐIVANJU PLASMANA I IZVANBILANČNIH RIZIČNIH STAVKI I UTVRĐIVANJU IZLOŽENOSTI BANKE

I.

U Odluci o raspoređiva­­­­nju plasmana i izvanbilančnih rizič­nih stavki i utvrđiva­­­­nju izloženosti banke (»Narodne novine« br. 32/99 i 64/99) točka VIII. mije­­­­nja se i glasi:

»U rizičnu skupinu A pored plasmana definiranih u točki VI. ove Odluke, raspoređuju se i plasmani odnosno dužnici koji ispu­­­­njavaju sve sljedeće kriterije:

1) čije financijsko sta­­­­nje ne dovodi u pita­­­­nje ­­­­njihovo da­­­­lj­­­­nje poslov­­­­anje i ­­­­njihovo podmiriva­­­­nje obveza;

2) koji podmiruju svoje obveze o roku dospijeća ili, iznimno, sa zakaš­­­­nje­­­­njem do 45 dana s tim da nisu više od tri puta u proteklih 12 mjeseci izmirili dug prema banci sa zakaš­­­­nje­­­­njem od 46 do 60 dana;

3) plasmani dužnicima koji su osigurani kvalitetnim instrumentima osigura­­­­nja čiji se pravni status i vrijednost kontinuirano prati i procje­­­­njuje te čija tržišna odnosno fer vrijednost iznosi najma­­­­nje 120 posto vrijednosti potraživa­­­­nja po plasmanu.

Iznimno od odredbe iz prethodnog stavka, u rizičnu skupinu A mogu se rasporediti plasmani odnosno dužnici koji ispu­­­­njavaju jedan od s­­­­ljedeća dva kriterija:

1) čije financijsko sta­­­­nje ne dovodi u pita­­­­nje ­­­­njihovo da­­­­lj­­­­nje poslova­­­­nje i koji svoje obveze podmiruju u roku dospijeća,

2) plasmani dužnicima koji su osigurani kvalitetnim instrumentima osigura­­­­nja čiji se pravni status i vrijednost kontinuirano prati i procje­­­­njuje, te čija tržišna odnosno fer vrijednost iznosi najma­­­­nje 120 posto vrijednosti potraživ­­­­nja po plasmanu.

Pod kvalitetnim instrumentima osigura­­­­nja potraživa­­­­nja u smislu ove Odluke smatraju se založno pravo (hipoteka i zalog) ili fiducijarno vlasništvo na nekretninama odnosno pokretninama dužnika i/ili treće osobe, kao i drugi oblici osigura­­­­nja potraživa­­­­nja kojima raspolaže banka (npr. mjenica, zadužnica, vlasnički ili dužnički vrijednosni papiri, i dr.). Ukoliko je potraživa­­­­nje banke osigurano od strane treće osobe (npr. jamca, sudužnika, pristu­pite­­­­lja dugu), kvaliteta instrumenta osigura­­­­nja procje­­­­njuje se prema ­­­­njenom bonitetu, koji se utvrđuje po istom postupku i kriterijima kao i bonitet glavnog dužnika.

Da bi se općenito određeni instrument osigura­­­­nja mogao smatrati kvalitetnim, on mora imati takve karakteristike na teme­­­­lju kojih se osnovano može procijeniti da će banka (u slučaju ­­­­nje­govog aktivira­­­­nja) preko tržišnog ili sudskog mehanizma moći naplatiti svoje potraživa­­­­nje koje je osigurano tim instrumentom.«

II.

Točka X. pod 1) i 3) mije­­­­nja se i glasi:

»1) čiji je kapital nerazmjerno nizak prema ukupnim obrtnim sredstvima potrebnim za financira­­­­nje ­­­­njihove djelatnosti i za koje se ocje­­­­njuje da ­­­­njihovi očekivani novčani tokovi iz redovnog poslova­­­­nja neće biti dovo­­­­ljni za uredno podmiriva­­­­nje ­­­­njihovih obveza prema banci;

3) za koje je banka izvršila plaća­­­­nje na teme­­­­lju izdanih garancija, avala ili drugih oblika jamstava, a oni ih nisu podmirili u roku od 60 dana nakon što je banka izvršila plaća­­­­nje, kao i oni koji nemaju dovo­­­­ljno dugoročnih izvora za financira­­­­nje svojih dugoročnih ulaga­­­­nja;«.

III.

Točka XI. pod 3) i 5) mije­­­­nja se i glasi:

»3) za koje je nadležnom sudu podnesen prijedlog za pokre­ta­­­­nje stečajnog postupka ili nad kojim je otvoren stečaj, iz če­ga banka opravdano očekuje djelomičnu naplatu svojih potraživa­­­­nja;

5) koji svoje obveze podmiruju sa zakaš­­­­nje­­­­njem do 365 dana;«

IV.

Točka XII. pod 1) i 3) mije­­­­nja se i glasi:

»1) koji su u stečaju ili za koje je sudu podnesen prijedlog za pokreta­­­­nje stečaja, a procje­­­­njuje se da je mogućnost naplate potraživa­­­­nja nikakva ili vrlo mala;

3) plasmani dužnicima koji nisu osigurani kvalitetnim instrumentom osigura­­­­nja naplate, a financijski položaj dužnika je takav da mu onemogućava podmire­­­­nje obveza prema banci;«

U istoj točki podtočka 5) se briše, a u podtočki 4) riječ »osigurana« mije­­­­nja se u »osigurani«.

V.

U točki XV. stavci 2. i 3. mije­­­­njaju se i glase:

»Restrukturira­­­­njem plasmana smatra se produže­­­­nje roka vraća­­­­nja  glavnice  uz  istovremeno  poduzima­­­­nje  barem jedne od s­­­­lje­dećih aktivnosti:

1) kapitalizacija kamate;

2) sniženje kamatne stope zbog slaboga financijskog stanja dužnika;

3) sniže­­­­nje visine duga (glavnice i/ili dospjelih kamata i provizija);

4) preuzima­­­­nje druge aktive za djelomično ili potpuno plaća­­­­nje duga;

5) druge slične aktivnosti.«

Restrukturirani plasman banka raspoređuje u odgovarajuću rizičnu skupinu sukladno kriterijima raspoređiva­­­­nja iz ove Od­luke, s tim da se restrukturirani plasman ne može rasporediti u skupinu niže­g stup­­­­nja rizika prije isteka šest mjeseci od dana restrukturira­­­­nja.«

VI.

Točka XVII. mije­­­­nja se i glasi:

»Pri obnav­­­­lja­­­­nju i/ili produže­­­­nju roka dospijeća plasmana banka raspoređuje novonastali plasman ili plasman s produženim rokom dospijeća u odgovarajuću rizičnu skupinu sukladno kriterijima raspoređiva­­­­nja iz ove Odluke, s tim da se obnov­­­­ljeni plasman ili plasman kojem je produžen rok dospijeća ne može rasporediti u skupinu niže­g stup­­­­nja rizika prije isteka šest mjeseci od dana obnav­­­­lja­­­­nja odnosno produ­­­­lje­­­­nja roka dospijeća.«

VII.

U točki XIX:

– u stavku 1. iza podtočke 5) dodaje se nova podtočka 6) koja glasi:

»6) garancija Hrvatske garancijske agencije.«

– stavak 2. mije­­­­nja se i glasi:

»Dospjeli plasmani osigurani sa 100 posto svoje vrijednosti instrumentima osigura­­­­nja iz stavka 1. pod 1), 3) i 4) ove točke mogu ostati raspoređeni u skupini A do dana naplate, a najduže 120 dana računajući od dana dospijeća plasmana odnosno do isteka roka za naplatu po garanciji, supergaranciji ili polici osi­gura­­­­nja.«

– iza stavka 2. dodaje se novi stavak 3. koji glasi:

»Dospjeli plasmani osigurani sa 100 posto svoje vrijednosti instrumentima osigura­­­­nja iz stavka 1. pod 2) i 5) ove točke, kao i plasmani osigurani garancijom Hrvatske garancijske agencije do visine garancije, mogu ostati raspoređeni u skupini A do dana naplate, pod uvjetom da se instrumenti osigura­­­­nja aktiviraju u roku 120 dana računajući od dana dospijeća plasmana, odnosno do isteka roka za naplatu iz vrijednosnih papira ili po jamstvu, ako je takav rok utvrđen.«

VIII.

U točki XX. riječi u zagradi »kuća, stan, i sl« zamje­­­­njuju se riječima »kuća ili stan u kojoj/kojem stanuje dužnik ili druga fizička osoba odnosno založni dužnik«.

IX.

U točki XXI. iza stavka 2. dodaje se stavak 3. koji glasi:

»Osim formira­nja posebnih rezervi iz stavka 1. ove točke koje su namije­njene za pokriće identificiranih gubitaka po plasmanima, banka je dužna sustavno pratiti sta­nje svojih obveza koje mogu uzrokovati nepredviđene izvanredne izdatke nakon datuma bilance te na teret troškova tekuće­g razdob­lja formirati rezerve za isplatu takvih izvanrednih izdataka (npr. obveze koje proizađu iz sudskih sporova vođenih protiv banke, otpremnine i slične naknade zaposlenicima i članovima uprave banke i druge obveze proizašle iz prošlih događaja, koje se podmiruju na teret troškova banke, a ne odnose se na redovno poslova­nje, odnosno koje se pojav­ljuju povremeno)«.

X.

U točki XXV. stavku 3. podtočka 2) mije­nja se i glasi:

»2 osigurani ili pokriveni (do iznosa navedenog u instrumentu osigura­nja) vrijednosnim papirima Republike Hrvatske, Hrvat­ske narodne banke, jamstvom Republike Hrvatske ili garancijom Hrvatske garancijske agencije,«

U točki XXV. stavku 3. iza podtočke 3) dodaje se podtočka 4) koja glasi:

»4) osigurani policom osigura­nja prvorazrednog osigura­va­juće­g društva (društvo koje u zad­njih pet godina nije poslovalo s gubitkom, koje ima najma­nje propisanu visinu i strukturu rezervi sigurnosti i matematičke rezerve osigura­nja života i koje ima jamstveni kredit najma­nje u dvostrukom iznosu od minimalno propisanog kapitala za osniva­nje osiguravajuće­g društva za sve vrste osigura­nja).«

U točki XXV. iza stavka 5. dodaju se stavci 6, 7, 8. i 9. koji glase:

»Plasmani koji se raspoređuju u rizične skupine, kod utvr­điva­nja izloženosti, iskazuju se u bruto iznosu (bez uma­nje­nja za iznos posebne rezerve), pri čemu se pod bruto iznosom plasmana u dužničke vrijednosne papire u investicijskom portfe­lju podrazumijeva nominalni iznos vrijednosnih papira, uvećan za eventualnu premiju i uma­njen za diskont.

U izloženost banke prema jednoj osobi uračunavaju se i potraživa­nja po osnovi suspendiranih i isk­ljučenih kamatnih pri­hoda, kao i otpisanih potraživa­nja po glavnici plasmana, koja se evidentiraju u izvanbilančnoj evidenciji.

Za potrebe utvrđiva­nja izloženosti banke, ulaga­nja u vlasni­č­ke vrijednosne papire (aktiva koja se ne raspoređuje u rizične skupine) iskazuju se:

1) trgovački portfe­lj po tržnoj odnosno fer vrijednosti,

2) investicijski portfe­lj po trošku ulaga­nja ili tržnoj vrijednosti, tj. po nižoj od ove dvije vrijednosti,

3) ulaga­nja u povezana poduzeća i podružnice po metodi udje­la.

Izloženost po osnovi ulaga­nja u trgovački portfe­lj dužničkih vrijednosnih papira (aktiva koja se ne raspoređuje u rizične skupine) iskazuju se po tržnoj odnosno fer vrijednosti.«

XI.

U točki XXXI. stavak 3. (»Narodne novine« br. 64/99) mije­nja se i glasi:

»Plasmani koji su odobreni prije stupa­nja na snagu ove Od­luke raspoređuju se prema odredbama točke VIII. u rizičnu skupinu A i odredbama točke IX. u rizičnu skupinu B, u razdob­lju do 31. prosinca 2000. godine, tako da se na navedene plasmane ne primje­njuje kriterij kvalitetnog instrumenta osigura­nja, naveden u točki VIII. stavak I. pod 3), odnosno u točki IX. stavak 1. pod 3)«.

U točki XXXI. stavak 4. se briše.

XII.

Ova Odluka stupa na snagu danom objave u »Narodnim no­vinama« a primje­njuje se od 1. siječ­nja 2001. godine.

O.br. 556/2000.
Zagreb, 20. rujna 2000.

Predsjednik Savjeta
Hrvatske narodne banke
guverner
Hrvatske narodne banke
dr. Že­ljko Rohatinski, v. r.